文献类型：期刊文章

作　　者：高亮全[1] 程建敏[1] 王虹[1]

机构地区：[1]浙江省烟草公司丽水市公司,浙江丽水323000

出　　处：《现代商业》

年　　份：2016

期　　号：8

起止页码：114-115

语　　种：中文

收录情况：普通刊

摘　　要：目的:为降低公司财务风险,保障公司资产安全,确保公司合法合规运营和信息真实完整,实现公司战略目标,构建一套符合公司管理体制需要的财务内部控制体系。方法:以丽水市烟草专卖局(公司)财务系统为研究对象,使用定性研究方法剖析财务控制问题;按照前期铺垫、内控文件制定、试运行、反馈完善总结四个阶段在本级及三个县级局(分公司)予以实施;以风险管理视角出发,依据企业内部控制规范要求,构建财务内部控制体系,并在实践运用中进行检验和完善。结果:研究发现对象存在内控认识不到位、风险控制系统不健全、财务内部控制方式单一以及缺乏财务内控的评价与反馈机制四大问题。完成金字塔型的1234内部控制,形成事前、事中、事后三位一体的财务内部控制体系。结论:财务内控控制体系取得了初步成效,具有良好的应用前景。

关 键 词：烟草 财务 内控 风险  体系  

分 类 号：F274[工商管理类]