文献类型：期刊文章

作　　者：李本灿[1,2]

机构地区：[1]山东大学法学院 [2]山东大学博士后流动站

出　　处：《中国法学》

基　　金：孙国祥教授主持的司法部课题"预防和惩治腐败的刑事法律研究"(项目批准编号:12SFB2026)的阶段成果

年　　份：2015

期　　号：5

起止页码：177-205

语　　种：中文

收录情况：BDHX、BDHX2014、CSSCI、CSSCI2014_2016、NSSD、RCCSE、RWSKHX、SKJJZZ、ZGKJHX、核心刊

摘　　要：基于对传统企业犯罪预防模式的反思,国外出现了通过合规管理进行企业犯罪预防的立法实践。具体讲,主要是赋予企业合规以量刑意义,促进企业自我管理的推行。通过对我国企业犯罪惩治的效果考察发现,虽然刑事法网日渐严密,刑罚结构总体较为严厉,但并未收到良好的企业犯罪预防效果。而合规计划在企业犯罪预防中的有效性以及《萨班斯法案》404条款对企业内控的要求,为我们提供了很好的借鉴模本。具体到如何借鉴,首先可以通过量刑激励推动企业合规;其次,借鉴合规计划中蕴含的企业犯罪惩治的刑罚理念,进一步严密刑事法网,严厉个别犯罪的刑罚,尤其是对财务欺诈、虚假评估等犯罪的惩处,以推动企业自觉实施自我管理。

关 键 词：合规计划  企业犯罪 自我管理

分 类 号：D924.3]