文献类型：期刊文章

作　　者：谢芳玲[1]

机构地区：[1]百大集团股份有限公司

出　　处：《浙江商业财会》

年　　份：2001

期　　号：2

起止页码：16-17

语　　种：中文

收录情况：NSSD、普通刊

摘　　要：企业管理以财务管理为中心，而财务管理以资金管理为中心。现代企业财务管理的目标：现金流量的最优化。企业的财务管理活动可以定位于“对现金流量的一种综合性价值管理”。集团公司作为实施资产管理和资本经营的主体，是公司的投资中心、资金调控中心、利润分配中心和财务监督中心。其对分子公司实施财务控制的基础是资金权的绝对垄断。建立资金的内部银行管理模式强化资金管理，对资金的运用实行统一监督与调控，是财务管理中心论发挥作用的根本措施。现行集团公司资金管理的现状和存在问题：1）多头开户，资金得不到有效的使用；2）对下属部门执行内部控制制度的监控无力。因此，笔者对集团公司内部银行管理模式提出下列操作设想，供同行参考。

关 键 词：企业集团 内部银行 管理模式  运行机制  

分 类 号：F275[工商管理类] F276.4]