文献类型：期刊文章

作　　者：苏利彬[1]

机构地区：[1]内江师范学院计划财务处

出　　处：《河北企业》

年　　份：2013

期　　号：2

起止页码：20-20

语　　种：中文

收录情况：普通刊

摘　　要：一 营运资金管理概述营运资金是指在企业生产经营活动的流动资产减去流动负债后的余额。营运资金的管理既包括流动资产的管理，也包括流动负债的管理，但主要表现在现金管理、应收账款管理以及存货管理这三方面。二存在的问题1.在现金管理方面存在的问题。现金是企业中变化能力最强的资产，可以用来满足生产经营活动中的各种需要。也是还本付息地履行纳税义务的保证。拥有足够的现金对于降低企业的风险、增强企业资产的流动性和债务的可清偿性有着重要的意义。但库存现金的持有量不是越多越好，如果存量过多，它所提供的流动性边际效益便会随之下降，从而使企业的收益水平下降。现在很多中小型企业的经营决策者只重视现金保存的安全性，没有建立一套管理现金的方法，没有认识到如何提高现金的使用效率和潜在的风险。

关 键 词：营运资金管理 中小企业 生产经营活动  现金管理 流动资产 应收账款管理  流动负债 经营决策者

分 类 号：F275.1[工商管理类]