期刊文章详细信息
浅析制造企业采购业务环节的内控缺陷及相应对策
文献类型：期刊文章
机构地区：[1]湖南南方宇航工业有限公司
年 份：2012
期 号：4
起止页码：158-159
语 种：中文
收录情况：普通刊
摘 要：一、案例分析 在参加一家制造企业资产清查抽查监盘过程中,我们发现这家企业某些品种原材料存在盘亏现象,通过扩大抽查范围发现原材料盘亏涉及品种项目较多,金额较大。在征得单位领导同意和支持后,我们对该制造企业原材料从采购到入库整个环节进行全过程的跟踪考察与综合分析,通过核对一个时期所有大额采购发票及入库单据,结合当期实际产出情况,最后查明为个别采购人员与厂家勾结营私舞弊、
关 键 词：企业采购 制造企业 业务环节 缺陷 内控 原材料 案例分析 资产清查
分 类 号：F406.72]
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