文献类型：期刊文章

作　　者：蔡丽兰[1] 镇杨[2]

机构地区：[1]中国财政经济出版社会计分社,北京100142 [2]上海市民政局计划财务处,上海200002

出　　处：《北京工商大学学报（社会科学版）》

年　　份：2009

卷　　号：24

期　　号：5

起止页码：69-77

语　　种：中文

收录情况：BDHX、BDHX2008、CSSCI、CSSCI2008_2009、NSSD、RCCSE、RWSKHX、ZGKJHX、核心刊

摘　　要：通过对高校内部控制现状采用调查问卷的方式进行统计、分析,指出事业单位在内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等方面存在的主要问题,分析其主要原因在于没有一个权威的事业单位内控标准体系、信息需求者不明确、事业单位内部控制环境普遍较差以及管理层对内部控制设计与评价重视不够。提出事业单位内部控制制度建设的几点建议,包括高层领导的重视、职责分工明确、人员素质控制、职务分离控制、授权批准控制、财产保全控制、内部审计控制和控制范围控制等。

关 键 词：事业单位  内部控制

分 类 号：C936[管理科学与工程类]